破产清算法律风险及防控原则

破产清算法律风险及防控原则一、破产清算法律风险
(一)妨害清算罪
依据刑法第162条规定，妨害清算罪，是指公司、企业进行清算时隐匿财产，对资产负债表或者财产清单作虚假记载或者在未清偿债务前分配公司、企业财产，严重损害债权人或者其他人利益的行为。公司企业犯本罪的，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。本罪的犯罪主体是公司企业或者清算组直接负责的主管人员和其他责任人员。本罪只能是故意犯罪，过失行为，不构成本罪。追诉的标准以造成债权人或者其他人直接经济损失数额在十万元以上的，应予以追诉。
(二)虚假破产罪
依据刑法第165条第二款的规定，虚假破产罪是指公司企业通过隐匿财产、承担虚假债务或者以其他方式转移财产、处分财产，实施虚假破产，严重损害债和其他人利益的行为，构成虚假破产罪。犯本罪的，对其直接负责的主管人员和其他责任人同，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。
本罪只能由故意构成，过失不构成本罪，另外犯罪的目的、动机不影响本罪的成立。“以其它方法转移、处分财产”一般是指无偿转让财产的;以明显不合理的价格进行交易的;对没有财产担保的债务提供担保的;对未到期的债务提前清偿的;放弃债权的。
二、破产清算法律风险的防控原则
企业总体上要按照事先防范、事中控制、事后补救的原则，依法预防和控制破产清算阶段存在的刑事法律风险，要求如下:
(一)事先防范原则
事先防范主要内容是指铲除刑事法律风险存在的土壤，排除这种风险的可能性。因此，事先防范是企业刑事法律风险防控的前提。如企业成立、合同签订之前的审查，企业重大决策做出前的风险评估等，这就要求企业通过规范化的运作，依照法律专业人员层层把关，逐步筛选和排查刑法法律风险，把这种可能性扼杀在萌芽状态。与事后补救相比，这种事先防范成本小、效益高，不需要通过相应的仲裁、诉讼等程序，就可以保障企业的良性正常运转。为了做到事先防范，这就要求领导层一定要有法律意识，增强防范刑事法律风险的责任感。
(二)事中控制原则
事中控制主要指企业在运作的过程中，通过完善法律工作机制，强化各个部门，直至各个人员的法律责任，实现企业刑事法律风险的全方位防范和动态化监控，使风险在可控的范围内。事中控制与事后补救相比，也具有节约成本，极易控制风险的特点。因此，事中控制是企业刑事法律风险防控的关键，是排除刑事风险的最后一道关卡。如在对外投资、对外担保、合同管理、招投标管理、知识产权管理、债权债务管理、资产处置、纠纷案件管理等过程中，就要求企业要建立动态的防控体系，健全工作程序，完善各项规定制度，强化相应主体的责任意识，使刑事风险在事中控制的过程中逐步被消化和吸收。
(三)事后补救原则
事后补救主要指在刑事法律风险出现时，通过企业内部的法律部门，及时与相应的司法机关沟通，积极配合，最大限度地避免或者挽回企业的经济损失。事后补救要求企业积极主动地开展司法救济，依法维护自身合法权益。事后补救与前面的事先防范和事中控制相比，经济成本比较大，相对比较被动。但是，为了维护自身的合法权益，还是要积极主动地配合相应的司法机关，最大限度地保障企业的各项权益，使自身的损失降到最低限度。
企业经营管理人员要牢固树立刑事法律风险意识，把防范刑事法律风险贯彻到企业的经营管理全过程中。企业的管理人员要充分认识到防范刑事法律风险的重要性，企业应当对自己的投资、合并与分立、融资与担保、债权与债务等重大的业务事项进行风险调查，由专业的法律人士进行集中风险分析，提交风险评估报告，为有效化解风险打下坚实的基础。对于极易发生刑事法律风险的业务，企业内部应当建立刑事法律风险内控机制，可从权利授予、报告呈送、限时审批、责任审计、业务考评等几个程序，严格防控刑事法律风险的出现。
了解破产清算法律风险，可以让您知道哪些行为可能会造成犯罪，不用时刻担心自身的行为会不会造成犯罪。知道在进行破产清算时哪些行为需要避免。同时，了解破产清算法律风险的事先、事中、事后三大防控原则，可以让您在处理问题的过程中有严谨的思维，学会周全地考虑问题，可以谨防误入犯罪范畴。关于法律清算破产清算法律风险的相关规定较为复杂，您可以向律师作详细咨询。

相关内容：

·债务人申请破产应提供哪些材料
债务人申请破产应提供哪些材料一、债务人申请破产应提供哪些材料债务人申请破产，应当向人民法院提交下列材料： (一)书面破产申请; (二)企业主体资格证明; (三)企业法定代表人与主要负责人名单; (四)企业职工情况和安置预案; (五)企业亏损情况的书面说明，并附审计报告; (六)企业至破产申请日的资产状况明细表，包括有形资产、无形资产和企业投资情况等; (七)企业在金融机构开设...

·破产清算不还钱该怎么办呢
破产清算不还钱该怎么办呢随着市场竞争的加剧，有的企业经营力弱的很容易破产，企业破产也是很常见的，破产需要对公司进行清算了解公司当前的具体情况，对债务进行履行，但是也有企业破产清算不还钱，让债权人的利益严重受损。如果您遇到类似的情形该怎么办呢，可以随我们一起去讨论下。一、破产清算不还钱该怎么办呢根据《公司法》及有关规定，破产清算程序中公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和...

·公司债权债务清算公告期限为多久？
公司债权债务清算公告期限为多久？公司如果因为经营不善申请破产清算时，需要对公司债权和债务进行清偿。按照规定，由清算组发布清算公告，那么公司债权债务清算公告期限是多久？清算的通知方式是什么？下面我们一起来看看我们带来的分析。一、公司债权债务清算公告期限为多久《公司法》第一百八十五条规定，清算组应当自成立之日起十日内通知债权人，并于六十日内在报纸上公告。债权人应当自接到通知书之日起三十日内，未接到通知...

·破产重整起诉保证人的责任与追偿权有哪些
破产重整起诉保证人的责任与追偿权有哪些在破产重整中，会涉及到三方面当事人，即债权人、债务人、与保证人。因为破产重整中的保证人一方对债务人的担保责任，是平衡债务与债权人关系的特殊存在，所以破产重整起诉保证人的责任与追偿权就成为必须要处理好的问题。下面是我们整理的破产重整中保证人的责任与追偿权的相关知识。一、破产重整时保证人的责任和追偿权有哪些债务人破产，债权人既可以向债务人申报债权、参...

·国有企业解散清算程序
国有企业解散清算程序公司如果出现解散的情况一般是由于无法经营下去或者因为某些原因而需要解散，并且解散后是需要做出清算的。公司做到这步是需要注意好多清算的程序的，但是公司清算是需要解散后或者清盘才可以清算的。是需要按照一定的法律程序办事的。根据我国的公司规定，一般公司需要解散的都是包括以下几点的情况，(1)根据公司的章程规定，当公司的营业时间已经到了所规定的期限或者超出了公司章程规定的内容而导致的解...

·破产重组与破产的区别是什么？
破产重组与破产的区别是什么?1，重组并不是法律概念，不是必须在公司破产后才能进行，是在公司经营出现困难时，经营管理人可以自主选择进行重组，目的是保护公司的经营秩序。(1)重组是公司本身主动的改变企业组织形式、经营范围或经营方式的行为，或者是公司引入第三方资金以挽救公司经营(2)重组方式通常包括：收购兼并，股权转让，资产剥离或所拥有股权出售，资产置换等(3)重组失败，公司可以再行制定其他重组方案或者...

·破产清算影响执行吗
随着人们的生活水平越来越高，面对的各种法律问题和情况也越来越多。在实际情况当中，法律之间的问题和矛盾越来越多的被人们发现。这个时候就需要不断地出台新的法律法规来对之前的矛盾问题进行补助，在企业和合同当中有一个很重要的环节叫做破产清算。而在破产清算的过程当中如果企业还要执行其他的民事义务和责，如果企业还要执行其他的民事义务和责任的话，这个时候就出现了矛盾，那么执行和破产清算有什么不同，以及在破产清算...

·破产重整时债务咋办？
破产重整时债务咋办？一、破产重整时债务咋办 1、对于债务人破产，保证人连带保证的，不论债务到期与否，债权人申报的破产债权都算作到期，债权人可参加破产分配，也可不参加破产分配。债权人参加破产分配的，其未得到清偿的债权可向保证人追偿;债权人未参加分配的，其可就全部债权向保证人追偿。不过在债权未到期的情况下，保证人的责任应受债务期限利益的保护，即保证人可拒绝债权人要求在债务提前到期的情况下，其保证债...

·债务人怎么申请破产需要提交什么材料一、债务人怎么申请破
债务人怎么申请破产需要提交什么材料一、债务人怎么申请破产申请破产的程序一般如下： 1、债务人不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的，可以向人民法院提出重整、和解或者破产清算申请；(当然债权人也可申请) 2、向人民法院提出破产申请，应当提交破产申请书和有关证据； 3、破产申请书应当载明下列事项：申请人、被申请人的基本情况；申请目的；申请的事实和理由；法院认...

·破产清算银行债权的顺序
破产清算银行债权的顺序企业如果因为经营不善，可以提早进行破产申请，可以在一定程度上减少损失。申请破产以后，银行会根据一定的程序进行财产的清算，企业也要根据规定的顺序进行财产的分配，那么，在破产清算过程中，破产申请的程序是怎样的呢？清算顺序是怎样的呢？破产清算银行债权排在第几位呢？下面请看详细解答。一、银行破产清算的程序根据我国《商业银行法》规定，商业银行清算清偿次序为清算费用、职工工资、...

·强制执行中还能申请破产吗
法院进行强制执行与可不可以申请破产是没有关系的，申请破产的主体是法人企业，法人企业出现破产的情形时，就可以申请破产。《中华人民共和国企业破产法》第二条规定，企业法人不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的，依照本法规定清理债务。企业法人有前款规定情形，或者有明显丧失清偿能力可能的，可以依照本法规定进行重整。第七条规定，债务人有本法第二条规定的情形，可以向人民法院提出重整、...

·已备案的房子会被破产清算吗？
已备案的房子会被破产清算吗？一、已备案的房子会被破产清算吗不会的。开发商面临破产清算不能清算备案的房子，因为房子已经在房管局进行备案，那么就是商品房的房产商，到房管局把原登记在他名下的预售商品房，改登记为已售商品房，并把买房者的资料也在房管局存档，把这已售商品房改登记到买房者的名下。这是受到法律保护的财产。《中华人民共和国企业破产法》第七条债务人有本法第二条规定的情形，可以向人民法...