企业债权债务及时清理制度规定是怎样的
企业债权债务及时清理制度规定是怎样的
在企业的交往过程中，拖欠款项的事情常常发生。为了保持平衡，企业也往往选择拖欠别人款项以平衡别人对自己款项的拖欠。这样往往会导致恶性循环，为了防止这种情况，很多企业建立了自己的企业债权债务及时清理制度规定，今天，我们就和您分享一篇企业债权债务及时清理制度的范文。
债权债务管理制度
第一节 岗位责任制
第一条项目经理为本项目应收及应付款项管理的第一责任人，负责款项全过程管理。
第二条财务负责人组织应收、应付款项的日常管理工作。
第三条财务部门为应收、应付款项管理的主办部门，物资 部、机械管理部、合同部门为应收、应付款项管理的协办部门， 各部门应设立专、兼职的管理人员，部门之间要密切配合、互通情况，共同做好应收、应付款项管理工作。
第四条 财务部门职责：
(一)办理应收、应付款项的管理工作;
(二)负责编制并下达应收款项催收计划及催收方案， 并按月 组织相关部门完成应收款项的清收工作;
(三)负责建立健全应收款项台账，定期编制应收款项明细表;
(四)严格按照公司资金管理和使用的有关规定，加强对外借款、对外预付账款和工程垫资的控制和监督; (五)负责应收款项管理的分析总结工作，针对问题及时提出 管理建议;
(六)及时偿还债务，避免长期债务情况的发生;对已形成的 债务，合理确定偿还时间和规模;
(七)与债权方及时沟通、核对，财务困难时，要得到债权方的理解，避免造成不良影响。
第二节 债权债务账目的核对
第五条债权债务账目的核对，主要由财务部门负责，其他有关各业务部门配合。
第六条 项目部应当建立债权债务定期清查和核对签认制度，至少于每季度末对债权债务进行全面清理和核对一次。 对各项债权必 须取得签认记录。对清理核对过程中发现的长期挂账、长期无结算、 账龄较长、核对不符等情况，应及时提请相关部门查明原因，按规定 做出处理。
第七条 物资采购、合同、机电等业务部门应配合财务部门与对方财务部门核对账目，并将核对情况及时通报财务部。
第三节 台帐管理
第八条 台账管理指应收款项明细台账管理和重点外欠款 档案管理。项目部应按有关规定建立健全外欠款重点项目档案。
第九条 项目部应建立债权债务台账管理制度，详细反映各项 债权债务的发生、增减变动、余额及其账龄等财务信息。财务部门应 当至少按季编制债权债务明细表， 向项目负责人和相关业务部门反馈 债权债务的结算情况、余额、账龄等信息，分析债权债务管理情况， 提请项目负责人和有关责任部门采取相应措施。 第四节债权债务的清理
第十条 项目部应按照合同约定及时与业主(局指)办理验工计 价手续，并根据业主(局指)批复计价确认应收账款。项目部物资、 计价等部门应及时办理材料物资采购入库报销、劳务结算、机械设备租赁等结算手续，以便财务部门正确确认应付款项。
第十一条 项目部应加强应收票据管理，对收到的承兑汇票应 设置“应收票据登记簿”逐笔登记每一张应收票据的种类、号码、出 票日期、交易合同及付款人、承兑人或背书人的姓名或单位名称、到 期日和利率、贴现净额、收款日期、收款金额等信息。对已到期收回 的票据及时注销，对背书转让或贴现的票据及时在登记簿中做出标 识。 项目部对收到的应收票据可在综合考虑项目资金状况、 贴现资金 成本等因素的基础上，根据情况采取背书转让、贴现等方式加快资金 回收。对到期应收票据应及时向银行提请兑付，保证资金按期回收。 项目部对收到的商业承兑汇票应随时跟踪和关注出票人财务状 况，防范到期不能收回的风险。
第十二条 项目部对预付账款应严格控制。所有预付款项应按 合同约定的比例付款，并在合同约定时间内及时清算或扣回。合同没 有约定预付款项的一律不得支付。 财务部门对长期挂账的预付款项应 及时提请项目负责人和相关业务部门查明原因后做出处理。
第十三条 项目部为加速或最大限度回收债权，拟通过债务重组方式对应收款项进行处理的，应事先将债务重组方案报公司审批。
第十四条 项目部应及时偿还债务，避免长期债务的发生。对已形成的债务，合理确定偿还时间和规模。 与债权方及时沟通、核对，财务困难时，要得到债权方的理解，避免争议造成不良影 响。
第十五条 项目部对外支付需办理承兑汇票的，应向公司提出申请，经批准同意后办理。 对开出的应付票据应设置“应付票据登记簿” ，详细登记票据的号码、出票日期、到期日、票面金额、交易合同号、 收款人名称、承兑人、存入保证金额、到期付款额等信息，并在应付 票据兑付后予以注销。 项目部对即将到期应付票据应提前安排资金，按期兑付。严禁出 现因不能按期兑付而影响公司银行信用的情况。
第十六条 项目部在与劳务队伍、 供应商等各类债权人办理债务 清算前，应组织相关部门对与对方的结算支付情况进行全面清理，确 保应扣的各种款项足额扣回。
第十七条 清算工作。
第五节 清查签认管理
第十八条项目完工后， 项目部应负责完成所有债权清收和债务 严格执行应收款项清查签认制度。各单位财务 部门应于季末和年末时，全面清查各项应收款项，并派专人主动 与债务人核对应收款项， 采取派人前往或发函确认的方式办理签 认记录，做到债权明确，账实、账账相符，确保诉讼有效。
第十九条 在工程竣工结算期间，财务部门、工程管理部、 机械物资部等相关部门应密切配合，对合同总价进行清理，对合 同内、合同外或新增和变更部分应认真核对确认，形成最终应收 款额， 及时取得对方签认， 同时记入工程应收款台账并组织清收。
第二十条 对拖欠时间长，但又在诉讼时效期内的应收款 项，各单位应备齐相关资料和法律文件等有效证明，在该应收款 项诉讼时效期满前六个月专题上报上级财务部门， 并积极采取补 救措施，避免损失。
第六节 内部关联往来管理
第二十一条公司内部关联往来应于发生时通过银行及时 清算，不能及时清算的，可以于月末采取内部债权债务抵消和银 行结算相结合的方式清算。
第二十二条 严格内部关联往来签认制度。原则上债权方为发出“签认单”单位，债权方应按季于季末 5 日内向债务方发 出“签认单” ，债务方应于收到“签认单”的 3 日内予以签认。
第二十三条 对季末未能清偿的款项余额，债务方应向债 权方出具还款计划，经财务部门确认同意后，债权方可向债务方 按同期银行贷款利率计收资金占用费。
第七节 损失管理
第二十四条项目部应按照公司会计政策足额计提坏账准备。
第二十五条损失管理指应收款项坏账损失的确认，对确因债务人破产、死亡或其他原因无法收回或收回可能性极小等需 作为坏账处理的应收款项，应按规定报公司批准后处理，并提供相关 证明材料。未经公司批准，不得擅自将应收款项作为坏账处理。
对经批准作为坏账损失处理的应收款项， 应按照账销案存管理制 度的规定进行备查登记并积极催收，最大限度予以收回。已作坏账损 失处理的应收款项以后又收回的，应及时入账。
从上述范文可以看出，一个企业债权债务及时清理制度规定主要包含明确各个岗位的职责，账目的核对情况，日常台账的管理，账目清算、债权债务清理工作的开展，还有出现债权债务问题时责任的承担等内容。
相关内容：
·上市公司发行公司债券的条件有哪些
上市公司发行公司债券的条件有哪些 一、上市公司发行公司债券的条件
（1）发行条件
①股份有限公司的净资产不低于人民币3 000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6 000万元。
②本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%；
③公司生产经营合法合规，募集资金投向符合国家产业政策；
④最近3个会计年度实现的平均可分配利润不少于公司债券1年的利息；
⑤债券的利率不超过国务院限定...
·胁迫写的借条有法律效力吗
胁迫写的借条有法律效力吗1、在受到威胁、胁迫、恐吓的情况下所写的借条无效2、其内容不属于自己的真实意思表示，不受法律的保护。但被胁迫人在解除胁迫、威胁后，应当立即向公安机关报案，陈述被胁迫写下借条的事实，由公安机关立案查处，也为日后法院对被胁迫所写借条的合法性、真实性留下可贵的证据。3、《民法典》第一百四十七条第二款规定： 一方以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危，使对方在违背真实意思的情况下订立的合同...
·企业借款担保合同无效的情形有哪些
企业借款担保合同无效的情形有哪些企业向银行申请贷款时银行一般都会要求企业提供担保，签订担保合同，那么企业借款担保合同有效吗?一般的担保合同都是有效的，我们更关注企业借款担保合同无效的情形有哪些以及企业借款担保合同无效怎么办。对此，我们整理了相关资料，马上就来为你做详细解答。
一、企业借款担保合同无效的情形有哪些
(一)公司董事、经理私自所为的担保无效。《担保法解释》第四条规定，公司董事、经理违反《...
·合伙企业法人对外借贷可以吗？
合伙企业法人对外借贷可以吗？资金拆借是一种临时调剂性借贷业务，是缺头寸的向多头寸的银行或其他金融机构拆借资金。那么针对合伙企业法人借贷有哪些规定呢?关合伙企业法人对外借贷的禁止性规定的内容是什么？请阅读下面的文章进行了解。
一、合伙企业法人对外借贷可以吗？
一、我国《公司法》第60条第1款规定：董事、经理不得……将公司资金借贷给他人”。“董事、经理……将公司资金借贷给他人的，责令退还公司资金，由公...
·政府欠债不还怎么办
政府欠债不还怎么办一、政府欠债不还怎么办?1、 债务纠纷，需要债权人与债务人、担保人协商解决。2、 协商不成的，需要债权人到法院提起诉讼。3、法院判决后，债务人有能力执行判决但无正当理由拒绝执行判决或有证据证明债务人转移财产逃避的，可以申请法院强制执行，同时，债务人会受到处罚。二、欠钱不还法院强制执行程序是怎样的第一步：申请发生法律效力的民事判决、裁定以及刑事判决、裁定，当事人必须履行。一方拒绝履...
·债权债务时效司法解释的主要内容是什么?
债权债务时效司法解释的主要内容是什么样的？第一条 当事人可以对债权请求权提出诉讼时效抗辩，但对下列债权请求权提出诉讼时效抗辩的，人民法院不予支持：
(一)支付存款本金及利息请求权;
(二)兑付国债、金融债券以及向不特定对象发行的企业债券本息请求权;
(三)基于投资关系产生的缴付出资请求权;
(四)其他依法不适用诉讼时效规定的债权请求权。
第二条 当事人违反法律规定，约定延长或者缩短诉讼时效期间、预...
·被执行人个人债务有哪些
具备下列情形之一的，执行中应当认定为被执行人个人债务：(一)申请执行人认可该债务为被执行人个人债务的；(二)被执行人或其配偶举证证明该债务形成于被执行人婚姻关系依法解除之后的；(三)被执行人或其配偶举证证明申请执行人知晓被执行人夫妻间约定财产分别所有的；(四)被执行人或其配偶举证证明申请执行人与被执行人明确约定该债务为个人债务的。迟延履行期间债务利息司法解释第三条?加倍部分债务利息计算至被执行人履...
·借条未收回还款了怎么办？
借条未收回还款了怎么办?如果能要回欠条，那最好了。如果要不回，通过银行转账，可以调取转账记录以证明。如果现金支付，那只能从该现金的来源以及相应的账务尽全力证明自己已经还钱了。欠条在写的时候最好一式两份，双方各执一份。作为一种快速、便捷的确认方式，一般情况下条据都是手写的，出具者具有特定性，即由欠者、借者、收者撰写并盖章，但现实中不乏由债权人、出借人、送给人撰写再由欠者、借者、收者签字的情况。遇到这...
·丈夫欠债 妻子连带责任有哪些情况，双方债务怎么认定？
丈夫欠债 妻子连带责任有哪些情况，双方债务怎么认定？很多夫妻可能是由于过于的信任对方，所以放心对方在外面做的任何事情，这就会出现丈夫在外面负债累累，而妻子却一点都不知情的情况，不少人认为，丈夫欠的钱那么妻子是一定要负起相应的连带责任的，那么丈夫欠债 妻子连带责任有哪些情况，双方债务怎么认定?一、丈夫欠债妻子连带责任的情况债权人就婚姻关系存续期间夫妻一方以个人名义所负债务主张权利的，应当按夫妻共同债...
·假手续贷款找期还款算诈骗吗
用不当的手续骗到贷款，每月正常还款，不认定为犯罪，如果是非法占有为目的就涉嫌贷款诈骗罪。贷款诈骗罪是指以非法占有为目的，编造引进资金、诈骗银行或者其他金融机构的贷款、数额较大的行为。《刑法》第一百九十三条规定：有下列情形之一，以非法占有为目的，诈骗银行或者其他金融机构的贷款，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期...
·在我国老公是赌鬼借钱赌能起诉离婚吗?
在我国老公是赌鬼借钱赌能起诉离婚吗?
最高人民法院《关于人民法院审理离婚案件如何认定夫妻感情确已破裂的若干具体意见》第十一条明确提出，夫妻一方好逸恶劳、有赌博等恶习，不履行家庭义务，屡教不改，夫妻难以共同生活的，视为夫妻感情确已破裂。一方坚决要求离婚，经调解无效，可依法判决准予离婚。同时，《婚姻法》第三十二条规定：“有下列情形之一，调解无效的，应准予离婚：(一)重婚或有配偶者与他人同居的;(二)实...
·债权撤销权诉讼一案
债权撤销权诉讼一案债权人的撤销权是指因债务人放弃对第三人的债权，实施无偿或低价处分财产的行为而有害于债权人的债权，债权人可以依法请求法院撤销债务人实施的行为。撤销权制度的起源最早可以追溯到古罗马时代，属于合同保全制度，是保障合同债务履行、保护债权人利益的重要法律制度。根据我国《民法典》第五百三十八条和75条之规定，因债务人放弃其到期债权或者无偿转让财产，对债权人造成损害的;债务人以明显不合理的低价...
