公司股东股权转让给自然人的税率是多少

公司股东股权转让给自然人的税率是多少一、公司股东股权转让给自然人的税率
股权转让的双方要按万分之五税率缴纳印花税，对于股权转让所得，股东是自然人，要按20%税率缴纳个人所得税;法人股东，要按25%税率缴纳企业所得税。
二、自然人股东转让股权业务中的涉税风险
1、投资成本扣除时存在的税务风险：
风险一：初始投资成本是否能全部扣除的风险。
自然人用非现金资产投资，根据个人所得税法相关规定，如果个人资产评估增值后投资应在投资时即征收个人所得税。如果在投资环节未缴纳个人所得税，税务机关将按照规定追缴税款。同时，计税成本为评估增值纳税后的价值。
提醒：自然人股东转让股权时，要注意用非现金资产投资时，在投资环节是否缴纳了个人所得税。
风险二：扣除追加投资成本时被追查是否涉税的风险。
自然人的股权很多情况下不是一次投资，而是累计多次投资形成的。有多种增资形式会涉税，例如被投资企业用评估增值的资产增资、盈余积累转增资本等，如果在增资环节未纳税，在转让环节会有被税务机关追查并要求补缴税款的风险。
2、低价转让理由是否充分正当的税务风险：
风险一：亏损概念理解分歧的风险。
根据相关规定，低价转让连续3年以上(含3年)亏损的投资企业是允许不被核定征收的。这里所称的亏损，税收文件没有具体规定是会计核算的亏损还是税法判断的亏损。在一般意义上讲，亏损指按照会计规定计算出的亏损，但存在一定的税务风险，即税务机关可能从税务管理的角度认为应审核其亏损的真实性。税务机关在开具不征税证明前，可能结合审查被投资企业近3年的企业所得税年度申报表，而不是仅通过企业的财务报表判断是否不征税。
提醒：自然人转让股权时，必须注意被投资企业是否亏损及亏损额的计算等风险。
风险二：无偿转让有关手续的被核查风险。
按照有关规定，无偿转让给近亲属是不涉及个人所得税的，文件列举的近亲属包括“配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人”，超过以上范围的无偿转让会被税务机关核定转让股权的计税依据。税务机关会严格按照上述所列的范围进行审核，包括转让方提供的公证机构出具的赠与人和受赠人亲属关系的公证书、抚养关系或赡养关系公证书(或乡镇政府或街道办事处出具的抚养关系或赡养关系证明)、《继承公证书》等相关证明以及《个人股东变动情况报告表》等。
提醒：自然人股东转让股权提交的上述有关手续，一定要符合国家税收政策规定，包括形式要件、实质要件均要规范、齐全、完整。
3、转让价格中存在的税收风险：
风险一：原价转让股权、退股的，存在被核定计税依据的风险。
现实中大量存在自然人股东原价转让股权或退股的情况，一般表现为将其股权原价转让给其他股东，或直接原价退股等形式。
为避免纳税人以平价转让股权逃避缴纳税款，国家税务总局曾发布《关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》(国税函〔2009〕285号)、《关于个人终止投资经营收回款项征收个人所得税问题的公告》(国家税务总局公告2011年第41号)、《关于股权转让所得个人所得税计税依据核定问题的公告》(国家税务总局公告2010年27号)等文件，就原价转让、退股等价格偏低的正当理由进行规范。
根据相关规定，对申报的计税依据明显偏低且无正当理由的，税务机关可采取以下核定方法：
1、参照每股净资产或纳税人享有的股权比例所对应的净资产份额核定股权转让收入。
2、参照相同或者类似条件下同一企业同一股东或其他股东股权转让价格核定股权转让收入。
3、参照相同或类似条件下同类行业的企业股权转让价格核定股权转让收入。
提醒：自然人股东在转让股权时要注意转让价格的真实合理，以免被税务机关核定征收。
风险二：转让的资产包括无形资产等，存在被核查的风险。
国家税务总局公告2010年第27号规定，对知识产权、土地使用权、房屋、探矿权、采矿权、股权等资产合计占资产总额比例达50%以上的企业，净资产额必须经过中介机构评估核实。
提醒：知识产权、土地使用权、房屋、探矿权、采矿权、股权往往蕴含着较高的隐含增值，股权转让价格如果未包括其隐含增值，税务机关会怀疑其股权转让价格的真实性，甚至对中介机关出具的评估报告会进一步核查。在此类业务中，选择一个执业水准较高的中介机构对其无形资产先进行评估再转让不失为规避税收风险的好方法。
综上所述，关于公司股东股权转让给自然人的税率，我们要注意，如果股东是自然人，要按20%税率缴纳个人所得税，如果是法人股东，要按25%税率缴纳企业所得税。另外，上文中还为您带来了相关的风险防范的问题，您可以进行参考。

相关内容：

·应该如何使用公司注册资本一、应该如何使用公司注册资本?
应该如何使用公司注册资本一、应该如何使用公司注册资本? 1、公司注册成功后，把钱转入基本户,就可以使用公司的注册资金了。但是资金的使用要有合理的用途，在账面反映要用以公司经营业务。 2、企业注册资本金使用范围包括办理营业执照、用于企业的经营，人员工资，购买设备，原材料，办公用品等这些基本的开销等，公司把注册资本金的用途主要体现在在办理营业执照的时候是必不可少的，因为营业执照是在验资以后才可...

·企业拆迁中的陷阱及注意事项（二）
企业拆迁中的陷阱及注意事项（二）　　在遇到拆迁时，企业往往会认为自己的补偿应该完全按照拆迁方发布的补偿方案，并不知道往往补偿方案是存在很多问题的。拆迁方很有可能设置很多的陷阱让被拆迁户乖乖的签字。今天，我们就提醒您注意以下几点：　　六、断水、断电、断路逼企业搬迁　　拆迁方在无法通过温和的方式劝企业签字的情况下，往往会通过采用断水、断电、断路的方式逼迫企业拆迁，达到促成签订协议的作用。多...

·公司诈骗业绩高的被批捕是否合法？
一、公司诈骗业绩高的被批捕是否合法?公司诈骗业绩高的被批捕是合法的，符合批准逮捕即可进行批准。公司诈骗业绩高的被批捕被量刑的概率要高一些，员工涉嫌共同犯罪主要看其参与了多少数额进而定罪量刑家属需要面对现实重视起来以研究补救的途径个人认为业务员无责或轻责。如果公司没注册且知道是在骗人而继续干，肯定要承担责任。根据《刑法》第三十一条单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接...

·公司股权转让税率为多少？
公司股权转让税率为多少？在公司进行股权转让的过程中，总是会涉及到有关股权转让税及其税率的相关问题，那么作为当事人，了解股权转让税的种类及股权转让税率显得至关重要，对于合法维护自身权益起到了关键作用。对于该问题的相关知识，在下文为您做了详细讲解。一、什么是股权转让税？都有哪几种？1、什么是股权转让税？股权转让税是一种税，依据《营业税税目注释(试行稿)》提出。我国《公司法》第4条规定:“公司股东作为出...

·公司被并购重组审核流程是怎样的
公司被并购重组审核流程是怎样的一、公司被并购重组审核流程是怎样的? (一)受理中国证监会受理部门根据《中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定》(证监会令第66号)和《上市公司收购管理办法》(证监会令第77号)、《上市公司重大资产重组管理办法》(证监会令第73号)等行政规章的要求，依法受理上市公司并购重组申请文件，并按程序转上市公司监管部处理。上市公司监管部对申请材料进行形式审查：需...

·公司法重大事项有哪些
公司法重大事项有哪些？每家公司在经营发展中都会发生一些经营策略或经营方向调整、影响公司利润和效益增长、甚至涉及公司生死存亡的重大事项，而股东作为公司的投资人，所有者，根据法律规定对公司的重大事项有知情权和表决权，对于一些影响特别重大的事项，公司还应向社会公众披露，那么，公司法重大事项有哪些?下面我们来给您讲解一下。重大事项一般是指影响公司内部经营方面的问题，存在一定不确定性，如重组、并购等...

·公司人员泄露商业秘密需要承担什么责任？
公司人员泄露商业秘密需要承担什么责任？一、公司人员泄露商业秘密需要承担什么责任? 公司人员泄露商业秘密需要承担的具体责任： 1、民事赔偿责任，一般来说，泄露商业秘密给权利造成损失的，侵权人要承担赔偿责任。 2、刑事责任，如果泄露商业秘密造成权利人损失较重的，根据具体情况，就需要承担刑事责任了。按照法律上的规定，将要承担以下的刑事责任： (1)给商业秘密的权利人造成重大损失的，将要受到三...

·公司名称变更要什么材料
公司名称变更要什么材料一、公司名称变更要什么材料公司变更仅涉及名称变更的，不包括注册地址变更、注册资金变更、股东变更的，仅需要提供以下相关证明即可：以下各项未注明提交复印件的一般均应提交原件;提交复印件的，均应由公司加盖公章并署明与原件一致。有关部门的批准文件在提交复印件的同时应当出示原件。 (1)法定代表人签署的《公司变更登记申请书》(领取，公司加盖公章); (2)《企业(公司)申请登记...

·公司法分公司订立合同具有法律效力吗
公司法分公司订立合同具有法律效力吗有效力，分公司虽然不具备独立的法人资格，但是依照法律的规定进行登记，取得了营业执照，具备了经营经格，可以以自己的名义签订合同，但一般要在公司的授权范围内进行，司法实践中一般不会因为是分公司签订的合同而认定无效。二、与劳动者签订的劳动合同的效力1、有营业执照的分公司依据劳动法，中国境内的各类企业、个体经济组织、国家机关、事业组织、社会团体等都被视为用人单位，是劳动合...

·分公司对外签署合同有效吗
有效。分公司对外签署合同没有经总公司授权的情况下合同本身是有效的，但是总公司一般情况下不会为此承担相应的法律责任的造成的后果，应该由分公司的负责人自行承担。因为分公司经营的业务通常应该在总公司的授权范围内的，这样总公司才有连带责任。《公司法》第十四条公司可以设立分公司。设立分公司，应当向公司登记机关申请登记，领取营业执照。分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担。公司可以设立子公司，子公司具有...

·公司法公司合并程序是怎样规定的？
公司法公司合并程序是怎样规定的？不管公司大小都应该尽心经营，讲究经营策略，有时公司为了扩大规模或继续生存下去，需要和其他的公司进行吸收合并。在公司合并过程中，相关人员应该充分了解相关的要求、程序、注意事项和法律规定，对此，有关公司法公司合并的程序是怎样的？下面来看看。公司吸收合并基本程序如下： 1、拟合并的公司股东会分别做出合并决议; 2、合并各方分别编制资产负债表和财产清单; 3...

·3000万注册资本规模属于大型企业吗
3000万注册资本规模属于大型企业吗3000万注册资本规模不属于大型企业。企业类型的分类，依据《关于印发中小企业划型标准规定的通知》的规定，与企业的注册资本是没有关系的。只与企业的营业收入和职工人数、资产总额三项指标有关。比如工业企业，从业人员1000人以上且营业收入40000万元以上的为大型企业，不同时满足这两项指标的为中小微企业。通过《公司法》可以注册资本，是指合营企业在登记管理机构登记的资...