集体企业改制新三板案例探析是什么?

集体企业改制新三板案例探析是什么？

如今社会在不断发展，经济也在飞速发展，而企业在市场经济中如何生存下来就是一个很大的问题。因此集体企业对应的措施就是不断地改革创新，也就是改制来让企业变得强大，来适应市场经济现状，那集体企业改制新三板案例探析是什么？下面我们就详细介绍相关内容。

一、上市前并购重组缘由

按照中国证监会规定，发行人应当是依法设立且持续经营时间在三年以上的股份有限公司，或者有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司。上市前进行并购重组，主要是为了解决独立性问题、同业竞争问题、关联交易问题以及保持公司的股权清晰等，通过并购重组以及公司改制，使得企业能够符合证监会对上市公司主体资格的要求，为上市打下良好基础。

1、突出主营业务

主板要求主营业务突出，创业板要求主要经营一种产品。并购重组中很重要的原因就是为了将不相关业务剥离出去，相关业务纳入到上市主体中来，从而达到主营业务突出或主要经营一种产品的目的。

该种主营业务要求具备完整的产供销体系，具备直接面向市场独立经营的能力，不允许把与主营业务相关的资产、人员、资质等放到上市主体之外。

2、实现公司独立运作——五独立

上市公司应当具备资产独立、业务独立、机构独立、财务独立和人员独立五个要求。

3、规范关联交易以及同业竞争

证监会要求拟上市企业消除同业竞争，减少关联交易。在上市前并购重组的过程中，企业可以考虑将同业竞争或关联交易金额比较大的公司吸收到上市主体当中，或注销同业竞争公司和关联公司，一般不建议企业将其转让给无关联的第三方。

4、提升公司整体的运营效率

通过上市前并购重组和企业改制，建立公司完善的股东大会、董事会、监事会以及经理层规范运作的制度，建立健全完善的、合法合规的财务会计制度，促进企业的管理水平的提升、业务流程的优化，从而提升公司整体的运营效率。

5、公司股权清晰

拟上市企业的股权必须清晰，不存在法律障碍，不存在任何纠纷。

二、集体企业改制新三板案例浅析

法规一：《关于同一控制人在首发报告期内对相同或类似业务进行重组的审核指引（征求意见稿）》

1、重组进入拟发行主体的资产自报告期期初即为同一实际控制人所控制，且业务具有相关性（相同、类似行业或同一产业链的上下游）：

（1）被重组方重组前一会计年度的资产总额或营业收入或利润总额超过发行人相应项目百分之五十，但不超过百分之百的，保荐机构和发行人律师应按照相关法律法规对首次公开发行主体的要求，将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见。发行人还应按照相关法律法规对首次公开发行主体的要求，在发行申请文件中提交会计师关于被重组方的有关文件以及与财务会计资料相关的其他文件。

（2）被重组方重组前一会计年度的资产总额或营业收入或利润总额超过发行人相应项目百分之百的，为便于投资者了解重组后的整体运营情况，运行一个会计年度后方可申请发行。

（3）拟发行主体收购同一实际控制人持有的下属企业股权，或收购其下属企业的经营性资产，或实际控制人以该等股权或经营性资产对拟发行主体进行增资的，均应关注对拟发行主体资产总额、营业收入、利润总额的影响情况。

发行申请前一年及一期内发生多次重组行为的，对资产总额或营业收入或利润总额的影响应累计计算。

（4）重组中存在同一控制下的企业合并事项的，申报财务报表应自重组当期期初把被重组方纳入合并范围，但不对重组当期之前的会计期间进行追溯调整。

（5）被重组方重组前一会计年度的资产总额或营业收入或利润总额超过发行人相应项目百分之五十的，申报财务报表需包含重组完成后的最近一期资产负债表。除申报财务报表外，还应假定重组后的公司架构在申报报表期初即已存在，编制近三年及一期的备考利润表，并由申报会计师出具意见。

2、若该重组并非发生在同一实际控制人范围内，被重组方重组前一会计年度的资产总额或营业收入或利润总额超过发行人相应项目百分之三十的，运行一个会计年度后方可申请发行；超过百分之五十的，运行三年后方可申请发行；报告期内发生多次重组行为的，对资产总额或营业收入或利润总额的影响应累计计算。

法规二：《〈首次公开发行股票并上市管理办法〉第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用——证券期货法律适用意见第1号》（中国证监会2007年11月25日证监法律字[2007]15号）－－简称《意见1》

法规三：《〈首次公开发行股票并上市管理办法〉第十二条发行人最近3年内主营业务没有发生重大变化的适用意见——证券期货法律适用意见第3号》（中国证监会2008年5月19日中国证券监督管理委员会公告[2008]22号）－－简称《意见3》

三、并购重组的方式

并购重组的方式主要有股权收购、资产收购、增资、注销、资产剥离等方式。

1、股权收购：股权收购即上市主体通过以现金或股权对价的方式购买目标公司的股权，从而使目标公司成为上市主体的子公司，上市以后，目标公司的财务数据纳入到合并报表范围。股权收购有可以分为现金收购股权和股权置换股权两种方式。

2、资产收购：资产收购即上市主体通过现金方式收购目标公司的资产，资产收购完成以后，目标公司可以继续存留也可以注销。

3、增资：被重组方股东以其持有的被重组方的资产、股权向拟发行人增资。

4、资产剥离：将与主营业务不相关资产通过分立、资产出售等方式剥离出去。

企业不仅要和市场经济的趋势作斗争，还要和同行业企业做激烈的竞争，而企业改制就是通过不断的协调、合作来改变这种现状，从而解决公司独立性问题、同业竞争问题来让企业发展更为顺利。

相关内容：

·新公司法公益金的提取比例是多少?
国有企业的福利待遇比较好，这让不少人都心动。现在有的国企，在当年利润中扣除法定公积金后，还会提取一部分钱作为公益金。从字面意思上看，公益金就是满足职工福利的，比如发放高温补贴、兴建职工宿舍等。那么，新公司法公益金的提取比例是多少?下面我们来看看我们是怎么说的。一、新公司法公益金的提取比例是多少公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金，并提取利润的百分之五至百分之十列入公司法...

·公司倒闭法人责任有哪些
公司倒闭法人责任有哪些对于法人和让人代表的这个问题，很多人就会进入误区，其实法人指的一个单位或是有限公司等，这时如果该公司在资金等某些其他方面出现问题是，法人代表宣布倒闭，那么您知道公司倒闭法人责任有哪些吗?接下来就跟随我们一起去具体的了解。一、公司倒闭法人有哪些责任首先，根据破产法第二条，破产条件为：企业法人不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的，依照本法...

·公司法担保股东决议的规定是什么?
公司法担保股东决议的规定是什么实际上公司所有的重大决策都是需要经过其他股东的同意。在我国的公司法当中，有着诸多的法条来确保了公司股东的地位和相关的权利。公司法在经过修订以后，明确规定公司要对外进行担保的时候，也是要经过股东决议的。下面我们就为您介绍一下公司法担保股东决议的规定是什么? 一、公司法担保股东决议的规定是什么? 公司可以为他人或者股东提供担保，但应遵守特定的程序。我国《公司法》第16条规...

·如何解决企业融资资金闲置？
如何解决企业融资资金闲置？企业融资资金闲置，资金闲置是指将大量资金存入银行，资金闲置是浪费资源，占用了资金成本。如何解决资金闲置，提高资金流动性，可以探讨支农新途径，开辟资金运用，提高资金盈利性，可以开展票据贴现业务，债券投资业务，参与资金拆借业务，融资租赁业务，实现资金有效增值。一、解决资金闲置问题的对策及建议要解决农信社资金营运中的主要矛盾，应从农信社的内外部环境进行解决，对内加快...

·公司提前解除合同需要支付的赔偿有哪些
公司提前解除合同需要支付的赔偿有哪些一、公司提前解除合同需要支付的赔偿有哪些用人单位解除或终止劳动合同，应当向劳动者支付经济补偿金的有12情形： 1、用人单位提出，双方协商解除劳动合同的。 2、劳动者患病或者非因工负伤，在规定的医疗期满后不能从事原工作，也不能从事由用人单位另行安排的工作，用人单位解除劳动合同的; 3、劳动者不能胜任工作，经过培训或者调整工作岗位，仍不能胜任工作，用人单位解除劳动...

·没有法人资格的分公司签订合同是否有法律效力？
没有法人资格的分公司签订合同是否有法律效力？一、没有法人资格的分公司签订合同是否有法律效力? 一般而言，分公司在总公司授权范围内所进行的经营合同，基本上都是有效的。因此，在与分公司签订相关合同时，作为合同相对方，一定要审查分公司的总公司对其出具的授权委托书，明白总公司是否授权其对外签订合同，以及授权的额度。如果合同相对方事先没有审查分公司的总公司出具的授权委托书，不知道分公司的签订合同的...

·保安公司法人具备6条件是哪些？
保安公司法人具备6条件是哪些？随着现在城市的发展，城市人口越来越多，对于城市的治安管理也要加强，同时在小区的保安管理工作也要做好，这时就需要保安公司了。但是保安公司的成立也是有一定的条件的，其中保安公司的法人代表也要有一些条件，那么，保安公司法人具备的条件是哪些？一、办理条件设立保安服务公司条件： (一)有符合国家法律、法规和政策规定的名称、章程、组织机构和服务范围; (二)有符合国家...

·公司法定代表人的规定是什么？
公司法定代表人的规定是什么一、公司法定代表人的规定是什么公司法定代表人的规定依据公司法第十三条，公司法定代表人依照公司章程的规定，由董事长、执行董事或经理担任，并依法登记。也就是说即便您不是股东，只要在职务上是公司的董事长、执行董事或者经理即可担任。第一部分常见民事责任民事责任则是违反民法法律规定应当承担的法律责任。公司法定代表人的职务行为原则上代表着公司行为，具有整体意志的属性...

·小微企业融资的特点是什么?
小微企业融资的特点是什么在如今社会越来越多的人才辈出，一些知名企业家在为中国社会的经济水平提高做贡献的同时，雨后春笋般的小微企业融资也在社会经济水平中起着至关重要的作用，融资不仅降低了财务的风险率也没有固定的利息负担，所以越来越多人会选择这一方式，那么下面就通过一些资料来简单了解小微企业融资的特点的什么。一、小微企业融资小微企业融资是指以企业为主体融通资金，使企业及其内部各环节之间资金供求由...

·有限责任公司章程应当载明哪些事项
有限责任公司章程应当载明哪些事项有限责任公司属于我国公司形式中的一种，也是最普遍的一种公司形式。在公司设立之初需要召开股东大会，然后制定公司章程。那么有限责任公司章程应当载明哪些事项呢?我们一起在下文中进行了解。一、有限责任公司章程应当载明哪些事项《公司法》第二十五条规定，有限责任公司章程应当载明下列事项：(一)公司名称和住所;(二)公司经营范围;(三)公司注册资本;(四)股东的姓名或者名称;...

·合伙开公司的合作注意事项？
合伙开公司的合作注意事项有哪些一、合伙开公司的合作注意事项有哪些 1、确定公司合伙人出资比例根据《公司法》的规定，为成立公司，股东出资的方式非常丰富，既可以用货币、实物、知识产权、土地使用权或者其他财产权利出资，也可以用劳务出资。这样一来，各方的出资数额就不一定相同。因此，无论以何种方式出资，合伙人出资的方式、金额、期限，都应明确规定，只有明确规定了出资比例，在出现纠纷和债务的时候才便于...